В течение налогового периода организация реальзовала промышленную продукцию на 7
600 тыс. руб. без учета НДС. Организация построила хозяйственным способом для собственных нужд гараж - стоимость строительно-монтажных работ составила 300 тыс. руб. без учета ндс.
Оприходовано по счет-фактуре поставщика и отпущено в производство товарно-материальных
ценностей на сумму 4 310 тыс руб. без учета ндс.
Задание: Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, и укажите сроки уплаты налога за 1 квартал 2018

Облагаемая база составила: По реализации продукции = 700 000руб. Строительству гаража = 120 000руб. Бартерной операции = (1500*20)=30 000руб. Итого, налогооблагаемая база составила: 850 000руб. Сумма налога, предъявленная покупателю, составит (по ставке налога 18%): НДС =850 000*0,18=153 000руб. Сумма НДС к вычету: НДС=250 000*18/118=38 136руб. НДС для перечисления в бюджет: НДС=153 000-38 136=114 864руб.

.

Итого, налогооблагаемая база составила: 850 000руб.

Сумма налога, предъявленная покупателю, составит (по ставке налога 18%):

НДС =850 000*0,18=153 000руб.

Сумма НДС к вычету:

НДС=250 000*18/118=38 136руб.

НДС для перечисления в бюджет:

НДС=153 000-38 136=114 864руб